Meerwaardebelasting en uw beleggingsverzekering: wat verandert er, en wat niet?
Sinds 1 januari 2026 geldt in België een meerwaardebelasting op financiële activa. Veel beleggers vragen zich af wat dat betekent voor hun beleggingsverzekering. Wij zetten op een rij wat vaststaat, wat niet verandert en waarom structuur in uw vermogen nu belangrijker is geworden.
Wat is de meerwaardebelasting?
De wet werd op 2 april 2026 gestemd en op 21 april 2026 gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad. Ze geldt met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2026. Het standaardtarief bedraagt 10% op de meerwaarde die u effectief realiseert, bijvoorbeeld wanneer u beleggingen verkoopt. Daarbij bestaat een jaarlijkse vrijstelling per belastingplichtige. Hoe die vrijstelling precies werkt, bekijkt u best samen met uw adviseur op het moment van verkoop.
Zolang u uw beleggingen aanhoudt, betaalt u geen meerwaardebelasting. Voor beleggingen die u vóór 2026 kocht, geldt in principe de waarde op 31 december 2025 als vertrekpunt. Alleen de meerwaarde vanaf dan wordt belast.
Wat betekent dit voor een beleggingsverzekering?
De meerwaardebelasting is niet beperkt tot aandelen en fondsen. Ook bepaalde levensverzekeringen vallen eronder, namelijk tak 21, tak 23 en tak 26, voor zover ze niet elders worden belast. Bij tak 21 en tak 23 kijkt men naar het verschil tussen de huidige waarde van het contract en het totaal dat u doorheen de tijd hebt ingebracht.
Volgens de informatie van verzekeraars en banken geldt voor een tak 23-contract onder meer:
- Een tak 23-beleggingsverzekering valt in de regel volledig onder de nieuwe belasting.
- Overdrachten tussen fondsen binnen een tak 23- of tak 44-contract worden niet belast op het moment van de overdracht.
- Een uitkering bij het overlijden van de verzekerde valt niet onder de meerwaardebelasting.
De belasting wordt vaak ingehouden door de financiële instelling of verzekeraar. U kan er onder voorwaarden ook voor kiezen om de meerwaarde zelf aan te geven in uw aangifte. Welke methode voor u het beste is, hangt af van uw situatie.
Wat verandert er niet?
- Spaar- en zichtrekeningen worden nooit onderworpen aan de meerwaardebelasting.
- Vastgoed en de verschillende pensioenpijlers vallen er niet onder.
- Een beleggingsverzekering blijft een verzekeringsproduct, waarbij u een begunstigde kan aanduiden en het contract kan inzetten binnen uw bredere vermogensplanning.
Waarom structuur nu meer telt dan ooit
Omdat de belasting pas speelt op het moment dat u realiseert, krijgt timing een grotere rol. Wanneer verkoopt u? Hoeveel in één keer? Welk deel van uw vermogen zit in welk product? Wie een vermogen heeft verspreid over aandelen, fondsen, verzekeringscontracten en andere activa, heeft er baat bij om dat overzicht te hebben vóór er beslist moet worden.
Ook voor familiale vermogensplanning, bijvoorbeeld bij schenkingen of een maatschap, rijzen nieuwe vragen. Daarom werken wij waar nodig samen met fiscale en juridische specialisten.
Drie vragen om u nu te stellen
- Welke beleggingen heb ik, in welk product zitten ze en wat is hun waarde ten opzichte van wat ik heb ingebracht?
- Verkoop ik binnenkort iets, of is dat de komende jaren te verwachten?
- Past mijn huidige structuur nog bij mijn doelstellingen, zowel voor mezelf als voor mijn familie?
Wilt u uw vermogen in kaart brengen in het licht van de nieuwe regels? Een eerste kennismaking is vrijblijvend en vertrouwelijk. Wij luisteren eerst naar uw situatie.
Boek een kennismakingDit artikel is algemene informatie en vormt geen persoonlijk beleggings-, fiscaal of juridisch advies. De regelgeving kan wijzigen en de toepassing hangt af van uw persoonlijke situatie. Beleggen houdt risico's in, en u kan een deel van uw inbreng verliezen.